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第一创业证券股份有限公司2019年半年度报告摘要(上接C163版)

2020-07-24 16:07:29 来源:证券日报    浏览量:

第一创业证券股份有限公司2019年半年度报告摘要(上接C163版)

(上接C163版)

4、以公允价值计量的金融资产

单位:元

5、证券投资情况

单位:元

6、衍生品投资情况

7、募集资金使用情况

√ 不适用

公司报告期无募集资金使用情况。

8、非募集资金投资的重大项目情况

√ 不适用

公司报告期无非募集资金投资的重大项目。

(十)重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

√ 不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

√ 不适用

公司报告期未出售重大股权。

(十一)主要控股参股公司分析

单位:元

业绩发生较大变动的子公司的情况说明:

1、本期一创投资营业收入较去年同期增长27.57%,净利润从-348.26万元增长至485.40万元,主要系本期确认项目退出收益。

2、本期创新资本营业收入和净利润较去年同期分别增长81.02%和84.39%,主要系本期确认项目退出收益。

3、本期创金合信营业收入和净利润较去年同期分别增长11.15%和92.47%,净利润增长主要系金融工具投资收益同比增加,业务及管理费同比下降所致。

4、本期一创投行营业收入较去年同期增长225.64%,净利润从去年同期的-5,509.20万元上升为本期的-1,127.24万元,主要系报告期内承销业务、保荐业务及财务顾问业务收入较去年同期增加。

5、本期一创期货营业收入较去年同期下降47.93%,净利润从去年同期的315.18万元下降为本期的-47.76万元,主要系较上年同期利息收入及手续费收入减少。

报告期内取得和处置子公司的情况

√ 不适用

(十二)公司控制的结构化主体情况

公司对由公司或子公司作为管理人的结构化主体,综合考虑合并报表范围内的公司合计享有这些结构化主体的可变回报或承担的风险敞口等因素,认定将20个结构化主体纳入合并报表范围。

本年较去年末新增3个结构化主体纳入合并报表范围,因持有份额变化等原因丧失控制权或清算减少3个结构化主体。

(十三)对2019年1-9月经营业绩的预计

√ 不适用

(十四)公司面临的风险和应对措施

1、影响公司业务经营活动的重大风险因素主要有市场风险、信用风险、操作风险、流动性风险、声誉风险以及洗钱风险。

(1)市场风险

市场风险是指因公司的金融资产持仓随着投资品种的市场价格变化而波动所引起损失的风险。引起市场风险的因素包括利率、权益类资产价格、股指期货价格等。公司的市场风险主要来源于自有资金参与的投资与交易业务。

(2)信用风险

信用风险是指因借款人或交易对手无法履约或履约能力下降而为公司带来损失的风险。公司面临的信用风险主要来自于信用证券的发行人、交易对手、信贷业务或类信贷业务的融资方等,主要来自固定收益业务、融资融券业务、股票质押式回购业务、衍生品业务、资产管理业务。

(3)操作风险

操作风险是指由于人员、内部程序、系统的不完善或失误,以及企业外部事件冲击而给公司带来损失的风险。公司经营的每一个环节都可能发生操作风险事件,包括但不限于进行未经授权或者超出权限的交易、玩忽职守、虚报或者隐瞒必要信息、不恰当地使用或者披露保密信息等。

(4)流动性风险

流动性风险是指公司无法以合理成本及时获得充足资金,以偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的资金需求的风险。从资产角度看,公司的流动性风险主要与资产是否在公开市场上交易及其交易规模有关,涉及流动性较差的固定收益类证券、未上市股权投资、流通受限的股票、退市风险较高的股票、非标准化交易等。

(5)声誉风险

声誉风险是指由公司经营、管理及其他行为或外部事件导致监管部门、公共媒体、重要利益相关方(如重要客户、合作伙伴)对公司负面评价的风险。

(6)洗钱风险

洗钱风险是指金融机构由于从事、参与、纵容或便利洗钱活动而带来的风险。

2、主要风险管理措施

公司已经并且计划采取有效应对措施,防范、管理和控制业务经营活动中面临的各类风险。公司已经从风险偏好、风险限额、风险识别、风险评估、风险计量、压力测试、风险监控、风险处置等方面采取措施,管理公司面临的各类风险。

对于市场风险,公司的管理措施主要有:(1)“研究-决策-执行-监督”相互分离原则,制定并严格执行证券池制度、风险限额管理制度、逐日盯市制度、止损制度、投资审批制度、风险监控报告制度等风险管理制度。(2)建立以风险价值(VaR)为核心,包括基点价值(DV01)、夏普比率等指标在内的市场风险监控和业绩评估体系,结合净资本等监管要求,实现了对市场风险的持续监控和评估。(3)加强宏观经济政策和产业政策的研究,加强对宏观经济指标的监测,加强净资本及各项风险控制指标的监控,适时调整自营投资策略和投资规模的方式控制证券自营业务的市场风险。(4)通过股指期货、国债期货和利率互换等金融衍生产品来对冲持仓头寸的市场风险。

对于信用风险,公司的管理措施主要有:(1)对于债券投资的违约风险,公司在充分了解交易对手方经营状况、历史履约情况等信息的基础上,初步建立了内部债券信用等级评价体系对固定收益证券进行信用风险评估。同时,公司风险管理部每天对自营、资产管理持仓债券的信用风险等级变动情况、信用预期损失情况等进行逐日监控,发现信用评级下调、信用预期损失超预警等异常情况时及时进行汇报和风险提示。(2)对利率互换等衍生产品业务交易对手的信用风险,公司建立了交易对手评级和授信管理制度。对新增交易对手,业务部门在正式开展业务前须报风险管理部进行初次评级和确定授信额度,并进行跟踪调整。(3)对于融资融券业务、股票质押式回购业务的信用风险,公司通过对客户进行风险教育、征信评级、授信、逐日盯市、客户风险提示、强制平仓、司法追索等方式进行控制。针对股票质押式回购业务,风险管理部进行独立风险评估,并出具风险评估意见。

对于流动性风险,公司的管理措施主要有:(1)按照分级决策、逐级授权的原则,建立完善的授权管理体系,明确授权主体、范围与权限,规范授权管理与监督程序,确保各级决策机构和人员在授权范围内履行职责。对超出授权范围的事项,须报上级决策者审批。同时在岗位及权限设置时,强调相互制衡、相互监督以及不相容岗位合理分离。(2)优化、完善与业务发展有效衔接的流动性风险管理流程,将事前风险识别、评估并制定控制措施,事中风险监控、预警和处置,事后及时总结和改进管控措施相统一,使流动性风险管理措施涵盖到所有业务的全流程,渗透到决策、执行、监督和反馈各个环节。(3)完善资产负债小组工作机制,根据公司发展战略、经营目标和财务状况,针对主要流动性风险因素设定管控限额,调整资产负债结构,并定期进行评估、确保与资本水平相匹配,与收益水平相均衡。(4)公司完成流动性风险管理信息技术系统建设,依托信息化平台开展流动性风险的计量、动态跟踪、评估、监控和预警,实现流动性风险集中管理,并将关键流动性风险控制措施固化到各业务系统,以符合各项业务及公司整体流动性风险管理需要。

在操作风险管理方面,公司的管理措施主要有:(1)采取风险与控制自我评估(RCSA)、关键点控制、授权管理等多项措施,对业务开展过程中所面临的各类操作风险进行识别和防控。(2)建立操作风险事件监控、汇报和分析工作机制,在业务部门和职能部门建立风险管理岗,全面监控各类操作风险事件,通过制定风险防范措施并跟踪落实执行情况,积极防范操作风险。(3)通过定期对重要业务流程和制度进行梳理,加强应用系统业务权限管理,加大各业务监督检查力度,做好创新业务和创新产品的业务风险评估工作,持续完善对操作风险的管理。(4)通过数据定期备份、加强信息系统和网络安全管理、建立灾难备份系统、制定应急预案、定期开展应急演练、加强信息技术项目管理等措施防范信息系统风险。

在声誉风险管理方面,公司的管理措施主要有:(1)从强化投资者教育和风险提示、解决客户问题、确保客户合法权益、提升客户满意度等方面积极服务客户,并妥善处理客户投诉。(2)指定部门负责信息发布和新闻工作的归口管理,及时准确地向公众发布信息,主动接受舆论监督,为正常的新闻采访活动提供便利和必要保障。(3)建立完善舆情信息监测研判机制,实时关注舆情信息,及时澄清虚假信息或不完整信息。(4)完善突发事件的分级分类处理机制,明确相应的管理权限、职责和报告路径,对可能发生的各类事件进行情景分析,制定预案并开展演练,全面改进、完善突发事件声誉风险控制机制。

在洗钱风险管理方面,公司的管理措施主要有:(1)建立了完整的反洗钱内控机制和组织框架,明确了各部门和员工的反洗钱工作要求。(2)落实客户身份识别的要求,遵循“了解你的客户”的原则,针对具有不同洗钱或者恐怖融资风险特征的客户、业务关系或者交易,采取相应的措施,了解客户及其交易目的和交易性质,了解实际控制客户的自然人和交易的实际受益人。(3)建立了可疑交易监测与报告及名单监控体系,监控异常交易,防止公司被不法分子所利用,切实防范客户开户和交易过程中的洗钱风险。

(十五)涉及财务报告的相关事项

(1)与上一会计期间财务报告相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明

1)执行新金融工具准则

财政部于2017年度修订了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》,公司自2019年1月1日起施行修订后的准则。

2)财务报表的列报项目调整

财政部于2018年12月26日发布了《关于修订印发2018年度金融企业财务报表格式的通知》(财会(2018)36号),对金融企业财务报表格式进行了修订。公司为已执行新金融工具准则的金融企业,按照企业会计准则和通知要求对财务报表进行了相应调整。

√ 不适用

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