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你了解你的离岸金融分类吗?

2020-08-04 17:07:03 来源:加美澳联    浏览量:

你了解你的离岸金融分类吗?

“离岸公司”这个字眼已经越来越多地出现在我们的视野中,并且渗透到现代商业活动的各个角落中。企业如果选择注册离岸公司,需要了解离岸金融中心分别有哪些,接下来,小编带您一起了解!

你了解你的离岸金融分类吗?

离岸公司的优势

离岸公司作为特殊的商业组织的形式,在国际投资、国际贸易、财产保护、国际税务等方面的运作中起到了重要作用,它被业界称为国际经济发展的“润滑剂”。离岸公司作为一种商业组织形式,它不仅限于公司(有限、无限、控股、免除、国际商业公司、股份、公众公司等),还包括信托基金和合伙企业等形式。

此类公司基本不征任何税项,只收年度牌照费。同时,所有的国际性银行都承认这类公司,并且提供开设银行账户及财务运作服务。部分离岸公司还可在其它国家或地区上市。

典型的离岸金融中心分类

1. 内外混合型,以伦敦和香港为代表,具有以下特点:

a. 离岸业务不设单独的账户;

b. 与在岸账户并帐操作;

c. 非居民与居民存贷款业务在同一账户上运作;

d. 资金的出入境不受限制;

f. 离岸金融市场与在岸金融市场合为一体。

2. 内外分离型,以美国和日本为代表,具有以下特点:

a. 离岸账户和在岸账户实施隔离;

b. 居民和非居民贷款业务分开;

c. 在岸交易和离岸交易分开;

d. 禁止资金在境内外市场间和离岸账户与在岸账户间流动。

3. 以分离为基础的渗透型,以印尼雅加达、泰国曼谷和马来西亚纳闽为典型代表:

允许单向渗透,即仅允许离岸向在岸贷款或允许在岸资金流向离岸。而新加坡则允许双向有条件渗透。

4. 减税港型亦为薄记型,以BVI、开曼、百慕大、萨摩亚和毛里求斯为代表,其特点为:

a. 国际商业银行为了税务规划并享受市场提供的优惠条件,在所在国某一城市设立机构,在账户上处理境外交易;

b. 市场所在地税制明确规定,没有直接税或直接税赋比较低;

c. 金融机构业务相当部分是记账,为Shell Branch 或 Paper Bank。

以BVI公司为例,实现海外上市,BVI公司以其优良的公司特性,一直以来受到国际投资者的追捧。那么关于BVI公司的上市问题,企业该注意什么呢

由于BVI公司保密性强,亦无须递交账册和周年报表,因此绝大多数证券交易所不接受BVI公司直接上市,即BVI公司并不是在所有国家都可以上市的。世界几大证券交易所,对于上市公司注册地要求如下:(参考)

◆ 港交所认可的注册地:中国大陆、香港、英国、开曼、百慕大、澳洲、塞浦路斯、德国、卢森堡、新加坡、泽西岛、加拿大的英属哥伦比亚和安大略省。

◆ 美国纳斯达克认可的注册地:美国、开曼。

◆ 英国伦敦证券交易所认可的注册地: 英国、泽西岛。

◆ 新加坡证券交易所:自由选择注册地点,无须在新加坡有实质的业务运营。

在国内公司的海外上市的构架中,基本都是以BVI公司作为外商投资收购国内企业主体,再控股国内企业。另外,BVI的税法中,只有BVI公司和BVI公司之间的股权是可以完全免税的。合理设置BVI公司,可以起到的作用主要有:

◆ 方便大股东对上市公司的控制;

◆可以享受BVI公司所得税低税率的待遇

在BVI公司及海外控股公司的构架设计中应注意,直接上市的海外控股公司的终极股东只能是自然人、上市公司及国有独资公司。在公司上市筹划的过程中,应该把股东位置进行合理的安排。

塞浦路斯房产项目

投资额:200万欧元自住房产

收益:自由出租,无固定收益(包租项目约3%)

增值税:200万房产,至少150万需要缴纳19%的增值税,50万缴纳5%,增值税花费约31万欧元

投资总额(一家三口为例):235万欧元

投资期限:3年

退出机制:出售150万的房产,保留50万欧元房产永久持有

实际花费:总花费235万欧元-150万欧元=85万欧元

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